2018

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¿Qué pasa si no tengo los datos actualizados en el registro especial de la DGSFP?
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Cambio en el 347, corredurías de seguros
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¿Has recibido una propuesta de compra?

¿Qué pasa si no tengo los datos actualizados en el registro especial de la DGSFP?

¿Cómo puedo comprobarlo?

A través del Punto Único de Información de mediadores de seguros y de reaseguros

En  el Punto Único de Información (PUI) de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) puedes acceder a la información inscrita en los registros de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos de todas las Administraciones Públicas con competencias en materia de mediación de seguros y reaseguros, la única excepción a este registro único corresponde a los mediadores de seguros inscritos en el registro de dicha comunidad.

¿Tengo obligación de comunicar los cambios?

Sí, además la comunicación debe hacerse de acuerdo con plazos establecidos en la normativa. Aunque en ocasiones los mediadores suelen desconocer u olvidar esta obligación, lo cierto es que la DGSFP la recuerda desde el primer momento en que el mediador obtiene su autorización administrativa, donde habitualmente consta indicada esta obligación, la DGSFP hace mención en sus diferentes escritos de los siguientes recordatorios:

  • Cualquier modificación en los estatutos, órganos de administración y dirección, participaciones significativas y en cualquiera de los documentos aportados para la inscripción en dicho Registro deberá ser acreditada ante esta Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones u organismo Autonómico competente, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 52 de la Ley 26/2006, en la forma y plazos que establece el artículo 124 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, dentro de los 10 días siguientes al de adopción de los acuerdos, presentando, en su caso, la escritura pública correspondiente en el plazo de un mes desde su inscripción en el Registro Mercantil.

 

  • Así mismo y conforme a lo establecido en el artículo 28 de la Ley 26/2006 de mediación de seguros y reaseguros privados, deberá solicitar previamente la no oposición de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la transmisión de acciones o participaciones sociales que pudiera dar lugar a un régimen de participaciones significativas.

¿Es sancionable?

Sí, la actual Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediación de seguros y reaseguros privados (en adelante, Ley de Mediación) establece en su artículo 55, dedicado a las infracciones, varios supuestos tipificados, incluso, como muy graves.

Tendrán la consideración de infracciones muy graves:

art. 55.2.i) La adquisición o el incremento de participación significativa en una sociedad de correduría de seguros o de reaseguros incumpliendo lo dispuesto en el artícu­lo 28.1 de esta Ley (relativo a obligación de informar previamente a la DGSFP de la proyectada transmisión de acciones o participaciones).

art. 55.2.q) La falta de remisión a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones de cuantos datos o documentos deban remitirse, mediante su presentación permanente o periódica, o mediante la atención de requerimientos individualizados, así como su falta de veracidad cuando con ello se dificulte la apreciación del alcance y naturaleza de las operaciones realizadas. Se entenderá que hay falta de remisión cuando no se produzca dentro del plazo concedido al efecto por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones al recordar por escrito la obligación o reiterar el requerimiento individualizado.

Tendrán la consideración de infracciones graves:

art. 55.3.h) La falta de remisión a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones de cuantos datos o documentos deban remitírsele, ya mediante su presentación permanente o periódica, ya mediante la atención de requerimientos individualizados, o la falta de veracidad en ellos, salvo que ello suponga la comisión de una infracción muy grave con arreglo a la letra q) del apartado 2 anterior. A los efectos de esta letra h), se entenderá que hay falta de remisión cuando no se produzca dentro del plazo concedido al efecto por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones al recordar por escrito la obligación o reiterar el requerimiento individualizado.

Tendrán la consideración de infracciones leves:

art. 55.4. (…) los incumplimientos ocasionales o aislados de normas reglamentarias sobre mediación de seguros y reaseguros privados o con incumplimiento de los requisitos establecidos en ellas.

¿Y también lo será en la Ley de Distribución?

Efectivamente, en el Proyecto de Ley de distribución de seguros y reaseguros privados (en adelante, Ley de Distribución) se contemplan los  de los supuestos de infracción comentados.

Además, hay que tener en cuenta un aspecto muy relevante de la futura Ley de Distribución y es el importante cambio que se produce en el importe de las sanciones por multa:

En el caso de las sanciones por infracciones muy graves:

Para la persona jurídica:  será del 3% del volumen de negocio anual total según las últimas cuentas disponibles aprobadas por el órgano de dirección; 1.000.000 euros o bien el doble del importe de los beneficios obtenidos o de las pérdidas evitadas con la infracción. Para los cargos de los órganos de administración y dirección la sanción por multa será de hasta 200.000 euros.

Para la persona física: 100.000.-€ o el doble del importe de los beneficios obtenidos o de las pérdidas evitadas con la infracción.

En el caso de las sanciones por infracciones graves:

El 1% del volumen de negocio anual total según las últimas cuentas disponibles aprobadas por el órgano de dirección; 500.000 euros o doble del importe de los beneficios obtenidos o de las pérdidas evitadas con la infracción. Para los cargos de los órganos de administración y dirección la sanción por multa será de hasta 100.000 euros.

En el caso de las sanciones por infracciones leves: el 1% del volumen de negocio anual total según las últimas cuentas disponibles aprobadas por el órgano de dirección; 100.000 euros o el doble del importe de los beneficios obtenidos o de las pérdidas evitadas con la infracción.

Evidentemente, es difícil que veamos en los supuestos que hemos comentado este tipo de sanciones impuestas en su grado máximo y, cabe también indicar que en el caso de las infracciones leves se contempla la amonestación privada como sanción, pero, en cualquier caso, la perspectiva que tenemos en la actualidad respecto al cumplimiento de las obligaciones establecidas en la normativa del sector debe cambiar radicalmente. Recordemos que en la todavía vigente Ley de Mediación la sanción máxima establecida es de 30.000 euros para la sociedad y de 60.000 euros para los cargos de los órganos de administración y dirección.

 

¿Qué ocurre si veo que no he comunicado las modificaciones?

Lo más adecuado en estos casos es revisar el histórico de modificaciones que se han producido en el mediador para preparar el comunicado a la Administración. Debe tenerse en cuenta que siempre es mejor presentar y acreditar por propia iniciativa los cambios que se han realizado que no que sea después de un requerimiento instado por la Administración.

Asimismo, debe recordarse también que es conveniente regularizar la situación registral, puesto que cada año se presenta en la DEC la situación del mediador y que los datos comunicados en ella pueden entrar en conflicto respecto de los inscritos en el Registro de Mediadores. IMPORTANTE: Y no, ni la DEC ni la comunicación al Registro Mercantil son en ningún caso la vía para que el Registro de Mediadores inscriba las modificaciones que se han producido en el mediador.

¿A qué Registros de Mediadores puedo acceder?

 

Punto Único de Información de la DGSFP

https://www.dgsfp.mineco.es/regpublicos/pui/pui.aspx

Cataluña

https://aplicacions.economia.gencat.cat/ecofin_pced/AppJava/med/mediador.do?reqCode=init&set-locale=ca_ES

Baleares

https://apps.caib.es/remiasfront/

Valencia

http://aplicaciones.indi.gva.es/arco2/jsp/med_inicio.jsp

Galicia

https://goo.gl/2jazby

Navarra

http://www.navarra.es/NR/rdonlyres/874B0B49-7AB5-4CD8-9BE8-42EF89F5D58F/87036/Registro

 

Te recomendamos que actualices la información si fuese el caso, puedes hacerlo directamente con el certificado electrónico o contar con el apoyo de un profesional que conozca cómo proceder ante este tipo de comunicaciones.

 

Jose A Muñoz

CEO

 

 

Cambio en el 347, corredurías de seguros

La Agencia Tributaria está por la labor de hacer que el próximo mes de enero sea especialmente complicado.

¿Qué supondrá para las corredurías?

Disponer de la información contable lo más actualizada posible para evitar sorpresas de última hora con cierres del 4 Trimestre.

Un ejemplo de cómo puede afectar a las corredurías es que, algunas corredurías, puedan depender de la información que les faciliten las Aseguradoras para completar/declarar los ingresos percibidos durante el 2018 y que no se llegue a tiempo.

En la partida de compras no debe de haber mayor problema, puesto que son las facturas recibidas que habrán cursado durante el 2018, pero… ¿Y las facturas/liquidaciones emitidas a las Aseguradoras?

Recordad que en el pasado ejercicio las Aseguradoras enviaron los comunicados a los corredores para recoger o no la delegación a su favor, o sea la Autorización para expedir factura por el Destinatario.

Independientemente de quién emita la factura (compañía o corredor), éste último debe disponer de la información lo más actualizada posible en su contabilidad.

Cabe recordar que la información que se debe de cumplimentar en el 347 ha de ser por trimestres y que corresponda a lo realmente imputado.

Siendo el nuevo plazo máximo de presentación el 31/01/2019.

¿Y si me imputan a mi correduría carteras que he incorporado durante este 2018?

Cabe la posibilidad que la Aseguradora impute íntegramente, si se ha incorporado una cartera durante este 2018, el volumen que el colaborador haya generado previamente, por lo que será aconsejable realizar las acciones de control interno en la contabilidad del presente ejercicio para poder justificar debidamente, en caso de requerimiento, qué comisiones realmente se han intermediado por parte de cada uno.

¿Qué debería hacer?

La recomendación es actualizar la contabilidad lo antes posible, conforme a las transacciones realmente efectuadas con las aseguradoras para conocer a cierre del Tercer Trimestre lo acumulado hasta la fecha. De esta forma, solo quedaría por imputar el transcurso del Cuarto Trimestre.

Con esta previsión se podrán revisar durante la primera quincena del mes de enero (teniendo en cuenta que son fiestas navideñas) las comisiones por compañías y por trimestre que se han generado durante el 2018 que superen los 3005,06.-€

Hay que recordar que cada sujeto pasivo, (físico o jurídico) está obligado a disponer de su propia información sobre operaciones con terceros, sin que se tenga que depender de estos para recabarla.

¿Qué pasa si no lo presento?

Artículo 198, Ley 25/2003 Ley General Tributaria

Si se trata de declaraciones exigidas con carácter general en cumplimiento de la obligación de suministro de información recogida en los artículos 93 y 94 de esta ley, la sanción consistirá en multa pecuniaria fija de 20 euros por cada dato o conjunto de datos referidos a una misma persona o entidad que hubiera debido incluirse en la declaración con un mínimo de 300 euros y un máximo de 20.000 euros.

¿Qué importancia tiene el 347?

Puede parecer exagerado protestar porque se adelante un mes una declaración, pero en este caso está justificado. Y es que, adelantar la presentación de una declaración tan compleja, puede provocar que no se prepare adecuadamente, con el consiguiente riesgo de sanciones.

El modelo 347 es una declaración informativa que recoge las operaciones con terceros que, realizadas durante el ejercicio, superen los 3.005,06 euros.

Y hay que recordar que el 347 ha ido complicándose desde su implantación, pasando de una declaración que se presentaba a finales a marzo y era puramente informativa, a una declaración mucho más compleja, con desglose de importes trimestrales, especificando las cantidades percibidas en metálico, etc.

La Agencia Tributaria utiliza este modelo para controlar el fraude fiscal, a través de la comparativa entre los datos aportados por proveedores y clientes. Pero, en realidad, el adelanto acortará el margen de tiempo que tiene el contribuyente para cotejar con sus proveedores las informaciones, corregir duplicidades y reclamar facturas no recibidas, lo que puede provocar errores en el modelo.

Y, en concreto, para corredores y corredurías puede ser especialmente compleja la presentación de la declaración, porque el flujo de información con las Compañías no es siempre tan eficiente como desearíamos. Las liquidaciones de comisiones de diciembre deberían estar disponibles y con exactitud a mitad de enero, y las correcciones necesarias en caso de discrepancia entre los cálculos de las corredurías y las liquidaciones de las Compañías deberían poder hacerse con tiempo suficiente.

En definitiva, el esfuerzo que se le exige a corredores, corredurías, gestores y asesores, parece excesivo para simplemente “homogeneizar” los plazos de presentación. Lo único que podemos hacer es insistir en que un programa de gestión eficiente, un control exhaustivo, revisiones periódicas y continuas por parte de los corredores y corredurías, es lo que se necesita para poder afrontar con garantías la presentación en enero del modelo 347.

 

José A Muñoz

SOLVENTO CONSULTING

 

 

¿Has recibido una propuesta de compra?

Es probable, y además que hayas visto en los medios la publicación de diferentes grupos que están en disposición de adquirir carteras/corredurías, volviendo a pagar cantidades que de entrada suscitan cierta curiosidad, pero…

¿Por qué se ha generado cierto interés en volver a captar corredurías?

La respuesta podemos encontrarla en la fórmula de crecimiento mediante la adquisición de carteras, con el objetivo de ganar competitividad y compensar la pérdida de clientes.

Es evidente que lo que se busca es contrarrestar el impacto de las amenazas y dotar de recursos las oportunidades.

Estos grupos con mayor capacidad tienen presente el cambio que se está viviendo en el sector, no solo por el normativo que empuja hacía un mayor grado de profesionalidad, sino por la posibilidad de nuevas condiciones por parte de las aseguradoras ante la cesión de comisiones a los mediadores por los gastos de adquisición.

Este punto, en su resultado técnico, es significativo por lo que representa en la prima total. Es por eso que, motivado por las exigencias de SOLVENCIA II, las aseguradoras se pueden replantear qué porcentaje de comisión podrán ceder a cada canal de distribución en función del volumen de negocio que este le represente.

Todo lo que está por venir tendrá una gran transcendencia para un número importante de los mediadores autorizados actualmente. Y es aquí cuando se empieza a suscitar el interés por la compra de carteras y/o corredurías con el objeto de aumentar el volumen de primas distribuidas por parte del comprador.

Como nota sobre aspectos que motivan al comprador y vendedor son:

  • Reducción de costes a través de economías de escala
  • Mejora de los ingresos 
  • Capacidad de Producción
  • Cuota de mercado 

Pero, ¿qué pasa con los aspectos que afectan al vendedor en particular?

  • Tipo de tributación sobre la forma elegida en la venta.
  • Costes de reestructuración del personal, o no, previos a la venta.
  • Continuidad del titular vs. años de cotización para la jubilación.
  • Rol sobre las nuevas funciones en el organigrama empresarial .
  • Comunicación previa al órgano regulador sobre la transmisión que se pretende llevar a cabo. 

Estos y otros puntos es importante valorarlos cuando se recibe una “comunicación”  que plantea la compra de la cartera o de la correduría.

Como ya hemos ido avanzando en otras ocasiones a través de nuestros diferentes canales, lo más importante es poder analizar el plan de viabilidad que representa dicha propuesta sobre tu negocio, y que se pueda llegar a materializar.

Es conveniente contar con asesoramiento externo en la valoración y negociación de una compraventa de cartera de seguros o de una correduría.

Dejo como referencia un post sobre la búsqueda de carteras del pasado julio/2017.

Para más información os adjunto dos links de entradas del Blog del Corredor.

https://elblogdelcorredor.es/5-puntos-preocupan-los-corredores/

https://elblogdelcorredor.es/4-consejos-para-las-integraciones-de-cartera/

José A Muñoz

Director

SOLVENTO CONSULTING

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