En los últimos meses, la normativa sobre factura electrónica, sistemas informáticos de facturación y el futuro marco B2B ha generado un número creciente de dudas en la mediación.

Esto es lógico: las corredurías no son homogéneas. Algunas emiten facturas propias, otras trabajan únicamente con comisiones y muchas operan mediante facturación delegada.

Por ello, no puede aplicarse una misma interpretación a todo el sector. Las obligaciones derivan del modelo de ingresos, del tipo de operaciones que realiza cada correduría y de cómo utiliza sus sistemas internos. Con esta idea como base, es necesario aclarar en qué consiste realmente este nuevo marco y cómo afecta —o no afecta— a la mediación.

Dos ámbitos distintos que no deben confundirse

Las normas actuales avanzan por dos vías diferentes:

– Por un lado, la implantación de la factura electrónica B2B, que regulará la emisión y recepción electrónica de facturas entre empresas.
– Por otro, la regulación de los Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) y la opción voluntaria de VeriFactu, centrada en cómo se registran y conservan los datos de facturación.

Ambos procesos se relacionan, pero no son lo mismo ni tienen los mismos efectos para todas las corredurías.

¿Cuándo aplica la obligación SIF?

Las fechas clave se mantienen:

– 1 de enero de 2026 para entidades sujetas al Impuesto sobre Sociedades
– 1 de julio de 2026 para autónomos y profesionales

Pero estas fechas solo afectan a quienes utilicen un sistema informático para expedir facturas.
La obligación no se activa por tener un ERP, ni por gestionar pólizas, ni por generar documentos internos, sino únicamente por emitir facturas propias mediante software.

Qué es exactamente un Sistema Informático de Facturación

Un SIF es un sistema que:

1. recibe datos para elaborar una factura,
2. conserva esa información de forma estructurada,
3. la procesa para generar resultados posteriores (asientos contables, libros de IVA, registros adicionales, informes…).

Esto lleva a una conclusión muy relevante para las corredurías:

– Crear una factura aislada en Word o Excel no convierte automáticamente el archivo en un SIF, siempre que no se procese ni se integre en ningún sistema.
– Si se utiliza software que genera, procesa o conserva información contable o fiscal relacionada con facturas, entonces sí puede considerarse SIF.

¿Están las corredurías obligadas a usar un SIF?

Depende únicamente de si emiten facturas.

Cuando la correduría no emite facturas propias

Este es el caso predominante en el sector.

Si la correduría no factura honorarios ni otros servicios y sus ingresos proceden exclusivamente de comisiones, muchas veces mediante facturación delegada, entonces:

– no está expidiendo facturas
– no está utilizando un SIF
– no tiene obligación de implantar uno

Sin embargo, esto no implica ausencia de obligaciones.
Una correduría debe garantizar la trazabilidad y conservación de pólizas, recibos, comisiones y siniestros, conforme al Código de Comercio, al RDL 3/2020 y a los requisitos de la DEC.

La falta de documentación ordenada puede derivar en:

– errores en la DEC
– incumplimientos contables
– problemas en inspecciones
– y, en los casos más graves, infracciones muy graves cuando la documentación no permite conocer la situación real de la correduría.

Cuando la correduría sí emite facturas

Basta una sola factura para que entre en juego la obligación.
En el momento en que se expiden facturas propias:

– ya se está usando un SIF
– el sistema debe cumplir los requisitos técnicos
– la correduría queda dentro del ámbito del reglamento

Esto incluye honorarios profesionales, refacturaciones o servicios no exentos, independientemente de su frecuencia.

El papel de los ERP del sector

Conviene aclarar una confusión frecuente:

Los ERP de mediación no son SIF de origen.

Su finalidad es:

– gestionar pólizas
– procesar recibos
– conciliar comisiones
– controlar siniestros
– producir informes productivos
– organizar la actividad administrativa

Las liquidaciones de comisiones no son facturas y no activan el marco del SIF.

Un ERP solo se convierte en SIF cuando se utiliza para emitir facturas, generar libros de IVA (aunque sea exenta la actividad), o realizar procesos contables directamente vinculados a la facturación.

Por tanto, no es el ERP lo que define la obligación, sino el uso que hace la correduría de él.

La autofactura delegada: válida y habitual en la mediación

La facturación delegada permite que la aseguradora expida facturas en nombre del corredor, siempre que esté correctamente formalizada. En este caso:

– la correduría no expide la factura
– no utiliza un SIF
– la responsabilidad técnica del sistema recae en la aseguradora

La correduría debe conservar y registrar las facturas, pero no necesita adaptar su software para este fin.

Obligaciones que sí afectan a todas las corredurías, emitan o no facturas

Aunque el SIF no aplique, toda correduría debe garantizar:

– contabilidad ordenada y trazable,
– conservación documental conforme al Código de Comercio,
– registros fiables para la DEC,
– un sistema de organización adecuado según el RDL 3/2020.

Estas obligaciones son independientes de la existencia o no de un SIF.

Pasos recomendados antes de 2027

1. Verificar si la correduría emite facturas (y cuándo).
2. Revisar si el ERP está siendo utilizado como sistema de facturación.
3. Formalizar correctamente la facturación delegada con aseguradoras.
4. Analizar si la información se procesa de forma que pudiera considerarse SIF.
5. Revisar trazabilidad documental y requisitos contables obligatorios.
6. Formar al equipo en el nuevo marco y su aplicación real.

Conclusión: una obligación que no es universal, pero sí exige orden interno

El nuevo marco no obliga a todas las corredurías por igual.
Solo afecta a quienes emiten facturas.
Sin embargo, todas deben reforzar su trazabilidad, su contabilidad y la calidad de su documentación interna.

El camino hacia 2026 no pasa por instalar software indiscriminadamente, sino por analizar la situación concreta de cada correduría y aplicar únicamente lo que corresponda según su actividad real.

La entrada IMPORTANTE- Se aplaza la entrada en vigor – Factura electrónica y VeriFactu: lo que los corredores deben tener claro de cara al 2027 aparece primero en El blog de los corredores y mediadores de seguros.

Facturación electrónica, SIF y trazabilidad: actualización abril 2025

El sector lleva meses pendiente de cómo encajarán finalmente las obligaciones de facturación electrónica y los nuevos requisitos que impone la Ley 11/2021. Y aunque aún queda camino regulatorio por recorrer, ya existe un marco claro: toda correduría que emita facturas mediante software deberá hacerlo con un sistema informático que cumpla los requisitos del RRSIF (Real Decreto 1007/2023).

Esto no es una recomendación técnica, ni un proyecto digital más: es una obligación legal. Y conviene entender qué implica exactamente para una correduría, porque no todas están en la misma situación y no todas tendrán que implantar un SIF.

Qué exige realmente la normativa

El RRSIF define qué debe cumplir el software que utilice una entidad para expedir facturas.
Hablamos de integridad de datos, inalterabilidad, registro de eventos, conservación electrónica y capacidad de exportación estandarizada para la AEAT.

La clave es esta:
si no hay emisión de facturas, no hay SIF.
Si las hay, el software que las genera debe cumplir el RRSIF.

Esto incluye facturas de honorarios, refacturaciones o cualquier servicio distinto de las comisiones habituales. La futura factura electrónica B2B seguirá esta misma línea.

¿Desde cuándo será obligatorio?

A día de hoy, las fechas de referencia continúan siendo:

• 1 de enero de 2027 para sociedades que tributan por IS.
• 1 de julio de 2027 para autónomos y profesionales.

No se trata de si se utiliza Word o Excel, sino de si se están usando para emitir facturas cuando ya debería hacerse a través de un SIF.

¿Qué pasa con las corredurías que no facturan?

Este punto es importante porque afecta a la mayoría del sector.
Muchas corredurías no emiten facturas propias: su modelo de ingresos se basa únicamente en comisiones cedidas por aseguradoras, y en un gran número de casos existe facturación delegada con la compañía.

En este escenario:

• La correduría no está utilizando un SIF.
• No está obligada a implantar uno.
• Puede seguir trabajando sin un módulo de facturación adaptado.

Pero esto no significa que pueda operar “sin sistema”.
Aunque no emita facturas, una correduría sí está obligada a garantizar la trazabilidad completa de su actividad: pólizas, recibos, primas, comisiones, clientes, siniestros…
Esa obligación no viene del RRSIF, sino del Código de Comercio, del RDL 3/2020 y de la DEC, que exige datos fiables, detallados y coherentes.

Por tanto:
no necesitas un SIF si no facturas, pero sí necesitas un sistema que permita tener la casa en orden.

¿Y si es la aseguradora la que emite las facturas?

La facturación delegada está permitida y regulada: la compañía puede emitir la factura en nombre del corredor siempre que exista acuerdo, aparezca correctamente indicado en el documento y esté declarado en el modelo 036/037.

En este caso:

• la correduría no expide factura,
• no usa SIF,
• y la responsabilidad técnica del cumplimiento recae en la compañía.

Eso sí: el corredor sigue siendo responsable de conservar y registrar esas facturas, como cualquier otra documentación contable exigida por la ley.

¿Mi ERP es un SIF?

Aquí es donde muchas corredurías han recibido información contradictoria.
La respuesta es sencilla:

Un ERP del sector NO es un SIF por defecto.

Los ERP de mediación (ebroker, Elevia, Tesis, WSegur32, etc.) están diseñados para:

• gestionar pólizas,
• controlar recibos y liquidaciones,
• ofrecer reporting productivo,
• automatizar tareas de back-office y CRM.

Las liquidaciones de comisiones no son facturas, no generan IVA y no forman parte del proceso de facturación regulado.

Un ERP solo pasa a ser SIF cuando la correduría activa o utiliza funcionalidades que sí tienen naturaleza de facturación:

• emisión de facturas de honorarios,
• libros de IVA,
• exportaciones fiscales,
• integración contable con ingresos facturados.

En resumen:
no es el ERP el que determina la obligación SIF, sino el uso que la correduría hace de él.

Cómo está ayudando Solvento a las corredurías

Durante 2024 y 2025 estamos trabajando con docenas de corredurías para:

• analizar si realmente facturan o si todo su ingreso es comisión,
• identificar si su ERP actúa como SIF sin que lo sepan,
• ordenar la documentación contable y la trazabilidad de la actividad,
• revisar acuerdos de facturación delegada,
• preparar la DEC con datos fiables,
• implantar módulos de facturación cuando es necesario.

El objetivo es que cada correduría tenga una adaptación proporcional a su realidad, ni sobredimensionada ni insuficiente.

Qué pasos deberías dar este 2026

No hace falta hacer todo de golpe. Pero sí conviene:

1. Verificar si emites facturas o si todo se delega en la compañía.
2. Revisar tu ERP para saber si actúa como SIF o no.
3. Actualizar la declaración censal si cambias tu esquema de facturación.
4. Revisar contratos con aseguradoras sobre facturación delegada.
5. Formar al equipo para que entienda qué obliga el RRSIF y qué no.

Preguntas clave que resuelve esta normativa

¿Estoy obligado a usar VeriFactu?
No. Es voluntario.

¿Puedo seguir usando Excel o PDF?
Sí, si no emites facturas.
No, si sí las emites.

¿Qué pasa si factura la aseguradora?
Que el SIF es el suyo, no el tuyo.
Tú conservas y registras la factura.

¿Qué sanciones existen?
Las derivadas de la Ley 11/2021 y, más graves aún, las que afectan al incumplimiento documental y contable (incluyendo el art. 192.q del RDL 3/2020).

Durante el 2026, si no hay más cambios será el momento de revisar tu situación

No se trata solo de cumplir con un reglamento tecnológico.
Se trata de asegurar que la correduría funciona con orden, trazabilidad y seguridad jurídica.

En Solvento Consulting te ayudamos a revisar tu caso concreto y a diseñar la solución adecuada para tu modelo de negocio.

📩 info@solventoconsulting.com
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📅 30 de abril de 2025. Ese es el plazo máximo para presentar la Declaración Estadístico-Contable (DEC) 2024, y aunque todavía queda tiempo, te aseguramos que no querrás esperar hasta el último momento.

Este año, las nuevas exigencias para aquellos mediadores inscritos en la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) han endurecido los controles y validaciones en la plataforma de presentación. Si no tienes todo en orden, podrías encontrarte con bloqueos inesperados que retrasen el proceso y compliquen tu cumplimiento normativo.

En Solvento Consulting, sabemos que esta es una de las gestiones más delicadas para los corredores de seguros. Por eso, te recordamos los principales puntos que debes tener listos cuanto antes para evitar problemas.

✅ ¿Qué debes revisar antes de presentar la DEC?

📌 1. Validaciones más estrictas en la plataforma de la DGSFP
🔹 Si hay errores en los modelos, no podrás enviarlos hasta corregirlos.
🔹 Se ha implementado un nuevo sistema de «PREPARAR ENVÍO» que genera un fichero validado antes de la presentación.
🔹 Microsoft Edge es el único navegador compatible. Chrome o Firefox te pueden jugar una mala pasada en el último momento.

📌 2. Cambios en los Modelos 1.1 y 1.2
🔹 Modelo 1.1: Se ha reforzado la exigencia de detallar la estructura de la organización, con un desglose más preciso del personal, su formación y funciones.
🔹 Modelo 1.2: Ahora debes identificar claramente los proveedores de servicios externalizados, con nombre, NIF y fecha de inicio. También se exige mayor transparencia en las quejas y reclamaciones.

📌 3. Mayor control en la información contable
🔹 Se exige separar las primas intermediadas entre venta presencial y venta a distancia.
🔹 Es obligatorio especificar el número de entidades aseguradoras con las que se ha trabajado.
🔹 Declarar correctamente comisiones y honorarios para evitar discrepancias.

📌 4. Justificantes obligatorios
🔹 Seguro de Responsabilidad Civil: Debes adjuntar el justificante de vigencia actualizado.
🔹 Cuentas de clientes: Se ha reforzado la verificación del IBAN, asegurando que está correctamente declarado.
🔹 Declaración firmada del mediador: Sin ella, la presentación no será válida.

🚨 ¿Por qué no deberías esperar al último momento?

🔴 Porque los errores pueden bloquear tu presentación. Si los modelos tienen fallos o inconsistencias, la plataforma te impedirá enviarlos hasta que sean corregidos. Y corregirlos a última hora es un dolor de cabeza garantizado.

🔴 Porque los tiempos de validación pueden alargarse. Cuanto más cerca de la fecha límite, más colapsada estará la plataforma de la DGSFP. Evita sorpresas desagradables con antelación.

🔴 Porque cada año hay corredores que terminan sancionados. No presentar la DEC a tiempo o hacerlo con datos incorrectos puede derivar en multas y penalizaciones.

🔴 Porque hacerlo con tiempo te permite asesorarte. En Solvento Consulting ayudamos a corredores de seguros a cumplir con esta obligación sin estrés ni complicaciones.

🎯 ¿Cómo asegurarte de que todo está en orden?

✔ Revisa la información que ya tienes y compárala con los requisitos actualizados.
✔ Valida los datos en la plataforma antes de la fecha límite.
✔ Anticípate a posibles bloqueos y errores en los modelos.
✔ Contacta con un especialista si tienes dudas sobre la cumplimentación.

📅 ¡No lo dejes para el último momento!

Si aún no has empezado a preparar la DEC o si tienes dudas sobre cómo hacerlo, en Solvento Consulting estamos aquí para ayudarte. Evita problemas y asegura tu cumplimiento normativo con nosotros.

📩 Escríbenos a info@solventoconsulting.com
📞 Llámanos al +34 93 451 32 61

📢 Y tú, ¿cómo llevas la presentación de la DEC 2024?

Déjanos tu comentario y cuéntanos si ya tienes todo listo o si aún te falta información por recopilar.

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La correcta facturación en las corredurías de seguros: más allá del simple trámite

La facturación en una correduría de seguros no es solo una obligación fiscal, sino también una parte esencial para una buena gestión contable y regulatoria. Cada factura emitida debe cumplir con requisitos legales específicos y estar alineada con la normativa de distribución de seguros, evitando problemas en la conciliación con la DEC y con Hacienda.

En este artículo, abordamos los aspectos clave de la emisión de facturas, las nuevas obligaciones de facturación electrónica, la relación de la facturación con la Documentación Estadístico-Contable (DEC) y la responsabilidad del mediador en la numeración y correlación de facturas, independientemente de la intervención de terceros.

1. Obligaciones básicas en la emisión de facturas para corredores de seguros

Los corredores de seguros tienen la obligación de emitir facturas siguiendo el Reglamento de Facturación (Real Decreto 1619/2012). Entre los aspectos clave destacan:

a) Emisión obligatoria de facturas

Conforme al artículo 3 del Reglamento de Facturación, los corredores deben emitir facturas en todas sus operaciones de intermediación, especialmente aquellas que impliquen el cobro de comisiones por mediación.

b) Plazo de emisión

Según el artículo 11, la factura debe emitirse en el momento en que se realice la operación o, en el caso de prestaciones de servicios, antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se haya producido el devengo del IVA.

c) Contenido obligatorio

Cada factura emitida debe incluir los siguientes datos:

• Numeración correlativa y única.
• Fecha de emisión.
• Datos fiscales del emisor y receptor.
• Descripción del servicio prestado.
• Base imponible y tipo impositivo (aunque la mediación está exenta de IVA, debe indicarse en la factura, conforme al artículo 20 de la Ley 37/1992 del IVA).
• Retención aplicable en caso de IRPF.

d) Conservación y registro

Las facturas deben conservarse durante un período de 4 años para cumplir con las obligaciones fiscales y de auditoría.

e) Responsabilidad del mediador en la numeración y correlación de facturas

A pesar de que en algunos casos las aseguradoras o terceros puedan emitir facturas en nombre del mediador, la responsabilidad de mantener la correlación y numeración adecuada sigue siendo del corredor de seguros. Según la Agencia Tributaria, cada mediador debe asegurarse de que las facturas cumplen con la correlación exigida en el registro de facturación, incluso si han sido emitidas por terceros. Esto será aún más crítico con la implantación de la facturación electrónica, donde estas prácticas de delegación serán más difíciles de gestionar correctamente.

2. Facturación electrónica: una obligación inminente

La llegada de la facturación electrónica en el sector asegurador es una realidad inminente. La Ley Crea y Crece (Ley 18/2022) establece que todas las operaciones entre empresarios y profesionales deberán emitirse mediante facturas electrónicas.

a) Requisitos de la facturación electrónica

Para cumplir con esta obligación, los corredores de seguros deberán asegurarse de que:

• Utilizan un sistema de facturación homologado.
• Sus facturas cumplen con el formato Facturae.
• Se garantiza la integridad, autenticidad y legibilidad del documento durante su conservación.
• Se permite el acceso a la factura por parte de la Agencia Tributaria.

La implantación de la facturación electrónica no solo es una exigencia legal, sino también una oportunidad para optimizar procesos internos, reducir errores y mejorar la conciliación contable. Dado que con la facturación electrónica será prácticamente imposible delegar la emisión de facturas a terceros, será fundamental que las corredurías mejoren la gestión de sus ERPs para emitir facturas correctamente alineadas con la DEC y cumplir con las exigencias de numeración.

Contar con el apoyo de una empresa especializada en mediadores de seguros, como Solvento Consulting, puede ser clave para optimizar la gestión de facturación, garantizar el cumplimiento normativo y mejorar la eficiencia en la administración de la correduría. Nuestro equipo de expertos está preparado para asesorarte y ayudarte a implementar las mejores prácticas en facturación y gestión contable.

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En este artículo, desglosamos las novedades clave de la DEC 2024 y te damos recomendaciones prácticas para adaptarte de manera eficiente.

📌 Novedades principales de la DEC 2024 (mediadores inscritos en la DGSFP) 📌

Identificación detallada de personal y colaboradores

Uno de los cambios más destacados es la exigencia de identificar por sexo, edad y rol a todas las personas relacionadas con la correduría. Esto incluye:

• Administradores y órganos de dirección.
• Empleados clasificados por áreas (técnica, comercial, administrativa, producción y siniestros).
• Colaboradores externos, diferenciando si son personas físicas o jurídicas.

Clasificación de primas y pólizas

Las primas intermediadas deben desglosarse según:

• El tipo de tomador: persona física o jurídica.
• El canal de venta: presencial o a distancia.
• Distribución territorial: Comunidad Autónoma, países del Espacio Económico Europeo y terceros países.

Además, se introduce información específica sobre:

• Número de pólizas colectivas y asegurados por póliza.
• Traspasos de pólizas entre entidades.

Nuevos ramos y desglose por productos

El formato DEC 2024 incorpora cambios relevantes en la clasificación de ramos:

• Inclusión del ramo de Ciberriesgos.
• Detalle en ramos de Autos (RC y otras garantías).
• Desglose en Vida Riesgo y Vida Ahorro, diferenciando IBIPS y No IBIPS.

Gestión de quejas y reclamaciones

Se requiere un reporte detallado sobre:

• Cantidad de quejas tramitadas.
• Tiempo promedio de resolución.
• Estado de las reclamaciones al cierre del ejercicio.

Impacto en las corredurías: ¿Estás preparado?

Estos cambios representan un reto operativo significativo. Muchas corredurías podrían no contar con sistemas ERP actualizados o con la información desglosada que ahora será obligatoria. Esto podría derivar en errores de reporte o incluso incumplimientos normativos.

Recomendaciones para afrontar los cambios de la DEC 2024

1. Actualiza tus sistemas de gestión

Verifica con tu proveedor de ERP si tu sistema está preparado para manejar los nuevos requerimientos. Considera implementar módulos y/o procesos adicionales que faciliten la recopilación y presentación de los datos.

2. Realiza una auditoría interna de tus datos

Revisa si cuentas con información completa sobre tu personal, colaboradores externos y proveedores. Asegúrate de que los datos estén actualizados y desglosados según las nuevas exigencias.

3. Forma a tu equipo

Capacita a tus empleados sobre las novedades de la DEC 2024 y establece responsables para cada área de información.

4. Planifica con tiempo

No dejes la recopilación de datos para el último momento. Establece un calendario de trabajo que te permita cumplir con los plazos sin errores.

5. Busca asesoramiento especializado

Si no cuentas con recursos internos suficientes, acude a expertos en cumplimiento normativo. En Solvento Consulting, estamos listos para ayudarte a cumplir con las exigencias de la DEC 2024.

Fechas clave para la DEC 2024

La DGSFP publicará los modelos definitivos el 2 de enero de 2025. Aunque podrían realizarse ajustes menores, la estructura principal ya está definida. Mantente atento a las actualizaciones y asegúrate de preparar tu correduría para cumplir con los nuevos requisitos.

Comentario: La clave está en la planificación

La DEC 2024 no solo aumenta el nivel de detalle, sino que también representa una oportunidad para profesionalizar la gestión de las corredurías. Adaptarte a tiempo será esencial para evitar contratiempos y garantizar el cumplimiento normativo.

Actualización: El pasado 21 de enero de 2025, Solvento Consulting, en colaboración con FECOR, organizó un webinar formativo que contó con la participación de más de 100 corredores de seguros. Durante la sesión, se profundizó en las novedades de la DEC 2024 y se ofrecieron estrategias para una adaptación efectiva a las nuevas exigencias normativas. Agradecemos a todos los asistentes por su interés y participación activa. Si no pudiste asistir, te invitamos a contactar con nosotros para obtener información y recursos adicionales sobre este tema.

Si deseas más información, en Solvento Consulting podemos asesorarte.

Si deseas más información desde SOLVENTO CONSULTING podemos asesorarte.

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En un entorno empresarial cada vez más digitalizado, es crucial que las corredurías de seguros, como cualquier otra pequeña y mediana empresa, aprovechen las oportunidades que ofrecen las tecnologías.

El Kit Digital es una subvención del Gobierno de España que permite a pymes y autónomos implementar soluciones digitales. Sin embargo, no debemos olvidar que esta ayuda tiene implicaciones fiscales que afectan tanto a la contabilidad como a la tributación. En esta entrada, desglosamos cómo tributa esta subvención y qué aspectos debes tener en cuenta para cumplir con tus obligaciones fiscales de manera eficiente.

¿Qué es el Kit Digital?

El Kit Digital es una subvención que forma parte del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, con el objetivo de ayudar a las empresas a adoptar soluciones tecnológicas. Esta ayuda puede cubrir desde la creación de una página web hasta la implementación de sistemas de ciberseguridad o la adquisición de equipos como ordenadores. El valor del bono digital varía según el tamaño de la empresa:

• Hasta 3 empleados: 2.000 €.
• Entre 3 y 9 empleados: 6.000 €.
• Entre 10 y 49 empleados: 12.000 €.

Este dinero se utiliza para cubrir los costes de soluciones digitales ofrecidas por los llamados agentes digitalizadores, proveedores homologados por el programa. Aunque la subvención cubre el coste de la solución digital, no incluye el IVA, que deberá ser pagado por la empresa.

¿Cómo afecta a la tributación de tu correduría de seguros?

Recibir el bono del Kit Digital supone un ingreso para la empresa que debe ser declarado en el Impuesto sobre Sociedades (IS) o en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) si eres autónomo. Esto es importante porque, aunque el bono ayuda a cubrir costes tecnológicos, también implica un aumento de la base imponible de la empresa.

Existen dos maneras en las que puede imputarse esta subvención:

1. Subvención corriente: Si el bono se utiliza para cubrir gastos del ejercicio, como el mantenimiento de una página web o la contratación de un servicio de ciberseguridad, este ingreso debe imputarse en su totalidad en el mismo ejercicio fiscal en que se reciba la ayuda. Es decir, la subvención se considerará un ingreso más que influirá en el resultado del ejercicio.
2. Subvención de capital: Si el bono se destina a la adquisición de un inmovilizado tangible o intangible (por ejemplo, la compra de software o equipos de hardware), la subvención no se declara íntegramente en el ejercicio en que se recibe. En su lugar, se imputará a lo largo de la vida útil del activo, es decir, conforme se vaya amortizando. En este caso, el ingreso se va reconociendo proporcionalmente a la amortización del bien.

Cómo contabilizar el Kit Digital en tu correduría

Un aspecto fundamental para cualquier corredor de seguros que reciba el Kit Digital es la contabilidad adecuada del bono. Aquí te explicamos cómo hacerlo:

• Si compras un software nuevo, debes contabilizarlo como una «Aplicación Informática» en la cuenta 206 de tu plan contable.
• La subvención recibida se reconoce en la cuenta de patrimonio neto (cuenta 130, «Subvenciones oficiales de capital»).
• La amortización de este software se realiza anualmente, y se puede aplicar un coeficiente máximo del 33%.
• Cada año, a medida que se amortice el software, deberás declarar un mayor ingreso aplicando el mismo porcentaje de amortización sobre la subvención, contabilizándolo en la cuenta 746 («Subvenciones transferidas a resultados del ejercicio»).

En el caso de que seas autónomo y estés bajo el régimen de estimación directa simplificada, el coeficiente máximo de amortización para aplicaciones informáticas es del 26% anual.

Ventajas del Kit Digital para corredurías de seguros

El Kit Digital representa una excelente oportunidad para modernizar las corredurías de seguros, mejorando la eficiencia y el acceso a herramientas tecnológicas que permiten optimizar procesos. Entre los beneficios específicos que puedes aprovechar, destacan:

• Mayor visibilidad online: Crear o mejorar tu página web puede atraer nuevos clientes y consolidar la presencia de tu correduría en el mundo digital.
• Automatización de procesos: La implementación de software de gestión puede hacer más eficientes tareas administrativas, como el seguimiento de clientes y la gestión de pólizas.
• Ciberseguridad: En un sector donde la protección de datos es fundamental, el uso de herramientas de ciberseguridad subvencionadas protege tanto a la empresa como a los clientes.

Puntos a considerar para una correcta gestión fiscal

Aunque el Kit Digital ofrece grandes ventajas, es importante tener en cuenta ciertos aspectos fiscales para evitar problemas en el futuro:

• Planificación fiscal: Si tienes previsto solicitar el bono, asegúrate de planificar adecuadamente cómo vas a imputar los ingresos. ¿Se utilizará para gastos corrientes o para la adquisición de inmovilizados? Esto afectará directamente cuándo y cómo se imputarán los ingresos y, por lo tanto, el impacto en tu declaración de impuestos.
• Registro contable: Mantén un registro claro y detallado de las subvenciones recibidas y cómo se aplican. Esto facilitará no solo el proceso de declaración, sino también futuras revisiones fiscales.
• Asesoría contable y fiscal: Si no cuentas con un equipo contable interno, es recomendable contratar un servicio de asesoría que te ayude a gestionar correctamente tanto la solicitud del bono como su contabilidad y tributación.

Conclusión

El Kit Digital no solo es una herramienta clave para impulsar la digitalización en las corredurías de seguros, sino que también requiere una gestión fiscal y contable cuidadosa. Aprovechar esta subvención puede ser el impulso que tu negocio necesita para modernizarse y ser más competitivo en el mercado.

Sin embargo, no olvides que una correcta imputación de la subvención es esencial para evitar problemas con Hacienda. Planifica, registra y, si es necesario, asesórate para maximizar los beneficios de este bono digital sin complicaciones fiscales.

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La Regla de los Seis Años

Según el Código de Comercio, es mandatorio para los empresarios conservar libros, correspondencia, documentación y justificantes concernientes a su negocio durante un periodo de seis años. Este plazo se cuenta a partir del último asiento realizado en los libros contables.

Los Diversos Plazos de Prescripción

No todos los documentos se rigen por el mismo reloj. Dependiendo de la naturaleza del documento y las operaciones realizadas, los plazos pueden variar:

• Documentación fiscal: 4 a 10 años, dependiendo de la acción tributaria en cuestión.
• Documentación laboral y de seguridad social: de 3 a 4 años para infracciones.
• Prevención de riesgos laborales: 5 años.
• Delitos fiscales y contra la Seguridad Social: 10 años.

Excepciones Notables

Existen casos donde la regla general de los seis años se extiende:

• Préstamos: hasta su completa devolución.
• Inmovilizado: hasta su amortización o venta.
• Bienes de inversión: hasta la regularización del IVA asociado, que puede ser de 5 o hasta 10 años.
• Bases imponibles negativas: hasta cuatro años después de su compensación.

Prevención del Blanqueo de Capitales

En lo que respecta a la prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, la ley exige una conservación mínima de diez años para la documentación relevante.

La gestión documental eficiente y el conocimiento preciso de estos plazos no solo evitan sanciones, sino que también preparan a la empresa para responder con rapidez y confianza ante cualquier requerimiento legal o financiero. En Solvento Consulting ofrecemos servicios especializados para ayudarte a mantener tu documentación en regla y tu empresa en el camino del éxito sostenido.

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¿Es obligatorio presentar la DEC?

Es bueno recordar que la obligación de recabar la información sobre la actividad en materia de distribución de seguros que ha realizado el mediador durante una anualidad viene recogida en el CAPÍTULO V: Obligaciones contables y deber de información del R.D.287/2021, de 20 de abril.

Y, como su título indica, Obligaciones contables y deber de información comporta una exigencia de rigurosidad sobre la información que se presenta en la DEC por parte del mediador.

Además, para cumplir con esta obligación y dimensionar correctamente la importancia de la documentación, se han de tener presente algunas fechas y datos:

• Denominación del trámite: Remisión de la documentación estadístico-contable anual de corredores de seguros y sociedades de correduría, Agentes Vinculados y Operador de Banca de Seguros.
• Tipo de actuación administrativa: Procedimiento administrativo
• Objeto: Remisión obligatoria de la documentación estadístico-contable anual de corredores de seguros y sociedades de correduría.

• Plazo de presentación: Fecha límite 30 de abril  
• Órgano responsable: Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones y las CCAA con las competencias transferidas en materia de distribución de seguros y reaseguros privados.
• Normativa básica: Artículo 17 del R.D.287/2021, de 20 de abril, sobre formación y remisión de la información estadístico-contable de los distribuidores de seguros y reaseguros, por el que se desarrolla el Real Decreto-ley 3/2020, de 4 de febrero, de medidas urgentes por el que se incorporan al ordenamiento jurídico español diversas directivas de la Unión Europea en el ámbito de la contratación pública en determinados sectores; de seguros privados; de planes y fondos de pensiones; del ámbito tributario y de litigios fiscales.

¿Cómo puedo presentar la documentación estadístico-contable de forma sencilla?

¿Quién no ha oído alguna vez la fábula de la cigarra y la hormiga? En este caso, la forma más sencilla de conseguir que la DEC no implique ningún esfuerzo cuando se acerca el período de presentarla es habiendo sido constante en su cumplimentación.

Sabemos que puede ser un documento muy laborioso y difícil de cumplimentar en el último momento: pueden faltar datos que algunas aseguradoras no estén dispuestas a proporcionar, puede haber mucha documentación antigua que rescatar o puede haber cifras cuya trazabilidad sea difícil de elaborar. Sin embargo, hay muchas formas de evitar entrar en esa situación con un trabajo mucho más reducido pero constante.

Consejos para agilizar la DEC:

• Adquisición de un Enterprise Resource Planner (ERP): Con este tipo de software, las empresas pueden gestionar muchos aspectos de su negocio como la contabilidad, el cálculo de riesgos o las operaciones encadenadas. Un ERP especialmente adaptado al sector de la mediación permite tener al día la serie de datos necesarios para presentar la DEC y evitar el sobreesfuerzo y el estrés de cumplimentarla a última hora.

• Darle la importancia que realmente merece: La DEC suele ser una documentación a la que no se le atribuye el valor que realmente tiene. No presentar la DEC o hacerlo con datos falsos puede suponer la imposición de una sanción económica e incluso la pérdida de la autorización administrativa. Tener eso en cuenta puede ser un aliciente para crear la rutina de pedir, ordenar, guardar y presentar los datos necesarios.

• Evaluar el rendimiento del negocio: De la DEC pueden extraerse lecturas muy interesantes del rendimiento de la correduría. De los datos que contiene pueden extrapolarse qué seguros son los más rentables, qué tipo de clientes están dispuestos a invertir más en sus seguros, en qué momento son más necesarias cierto tipo de pólizas… Por tanto, rellenar la DEC correctamente puede ser más una oportunidad que un problema.

También cabe recordar que:

Presentar los cambios que se hayan realizado en la sociedad (como el órgano de administración, participaciones sociales, domicilio social, etc.) en la DEC, no es correcto ni equivale a que se haya cumplido con el procedimiento administrativo.

En este artículo podéis ver qué pasos se deben seguir.

¿Hablamos?

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